کسورات مالیاتی رایج برای خویش فرماها در کانادا

فصل مالیاتی 2024 فرصت‌های جدیدی را برای کانادایی‌های خوداشتغال برای بهره‌برداری از کسورات  مالیاتی فراهم می‌کند. درک اینکه این کسورات مالیاتی خویش فرماها در کانادا از هزینه‌های عملیاتی تا هزینه‌های توسعه حرفه‌ای متغیر است..

اگر شما بعنوان خویش فرما در کانادا فعالیت دارید که شرکتی ثبت نکرده اید می توانید هزینه های زیر را بعنوان هزینه های قابل قبول مالیاتی شناسایی کنید

1. 1. هزینه‌های عملیاتی

هزینه‌های عملیاتی ضروری هستند و بدنه اصلی فعالیت‌های تجاری شما را تشکیل می‌دهند. اداره درآمد کانادا (CRA) اهمیت این هزینه‌ها را تشخیص می‌دهد و اجازه کسر هزینه‌های عملیاتی را می‌دهد.

این هزینه‌ها شامل موارد ضروری روزمره مانند لوازم اداری، هزینه‌های حقوق و دستمزد و هزینه‌های آب و برق برای حفظ فعالیت تجاری شما می‌شود. با این حال، تمایز بین این هزینه‌های معمولی و هزینه‌های سرمایه‌ای حیاتی است.

2. کسورات کار در منزل

افراد خویش‌فرما که بخشی از خانه خود را به عنوان دفتر کار استفاده می‌کنند، می‌توانند برخی از هزینه‌های مرتبط با خانه را از درآمد کسب‌وکارشان کسر کنند. این هزینه‌ها شامل درصدی از اجاره یا بهره وام مسکن، مالیات املاک، هزینه‌های آب و برق، و لوازم مصرفی در دفتر کار می‌شود.

برای محاسبه دقیق این کسر، متراژ دفتر کار خود را اندازه‌گیری کرده و آن را به کل متراژ خانه تقسیم کنید تا درصد قابل کسر مشخص شود. این روش توسط اداره درآمد کانادا (CRA) پذیرفته شده و به شما کمک می‌کند هزینه‌های خود را به درستی مدیریت کنید.

3. هزینه‌های غذا و سرگرمی

شبکه‌سازی ، میزبانی  مشتریان در رستوران یا کافی شاپ از شیوه‌های رایج در دنیای تجارت است. خوشبختانه، CRA به شما اجازه می‌دهد تا 50% از این هزینه‌ها را با عنوان هزینه غذا و سرگرمی را در نظر بگیرید، مشروط بر اینکه کاملاً مرتبط با تجارت باشند.

با این حال، این فقط در مورد مطالبه این هزینه‌ها نیست؛ بلکه در مورد مستندسازی آن‌ها نیز هست. اطمینان حاصل کنید که اسناد و مدارک مناسب برای پشتیبانی از این ادعاها دارید و ارتباط آن‌ها با فعالیت‌های تجاری خود را نشان می‌دهید.

مطمئن شوید که سوابق افرادی که با آن‌ها ملاقات می‌کنید و هدف هر جلسه تجاری را نگه می‌دارید.

4. هزینه‌های سفر

سفر، زمانی که برای تجارت است، می‌تواند هزینه‌های قابل توجهی را به همراه داشته باشد. خبر خوب این است که این هزینه‌ها، از جمله هزینه‌های غذا، اقامت و حمل و نقل، قابل کسر هستند.

چه برای ملاقات با مشتری یا شرکت در یک کنفرانس پرواز کنید، این هزینه‌های سفر مرتبط با کار قابل مطالبه هستند – اما شما باید نه تنها هزینه‌ها، بلکه هدف سفر را نیز مستند کنید.

مسیر رفت و آمد روزانه شما در این دسته قرار نمی‌گیرد. کسرهای سفر برای سفرهایی فراتر از مسیر منظم خانه به دفتر در نظر گرفته شده‌اند.

5. هزینه‌های وسیله نقلیه

برای کسانی که از یک وسیله نقلیه شخصی برای اهداف تجاری استفاده می‌کنند، ردیابی مسافت پیموده شده می‌تواند منجر به کسرهای مالیاتی قابل توجه شود. بخشی از هزینه‌های جاری وسیله نقلیه، متناسب با استفاده تجاری آن، قابل کسر است.

با این حال، اگر یک وسیله نقلیه منحصراً برای اهداف تجاری استفاده شود، تقریباً تمام هزینه‌های مرتبط با آن (از بنزین تا تعمیر و نگهداری) قابل کسر می‌شود. . اگر گاهی اوقا از وسیله نقلیه برای بیزینس استفاده می شود باید کیلومتری که برای بیزینس استفاده شده است ثبت شود تا هزینه های مرتبط به وسیله نقلیه سر شکن شود بین استفاده بیزینسی و استفاده شخصی از وسیله نقلیه.

6. هزینه‌های تبلیغات و بازاریابی

در عصر دیجیتال، هزینه‌های تبلیغات و بازاریابی بخش قابل توجهی از هزینه‌های تجاری را تشکیل می‌دهند. CRA اجازه کسر این هزینه‌ها را می‌دهد، مشروط بر اینکه به معیارهای خاصی در مورد محتوای کانادایی و مالکیت پایبند باشند.

توجه داشته باشید که هزینه‌های متحمل شده در پلتفرم‌های خارجی یا برای تبلیغات بین‌المللی ممکن است در این دسته واجد شرایط نباشند.

7. هزینه‌های وب سایت و نرم افزار

ردپای دیجیتال یک تجارت، از جمله وب سایت و نرم افزارهای ضروری آن، دیگر یک تجمل نیست، بلکه یک ضرورت است. هزینه‌های متحمل شده در ایجاد و نگهداری وب سایت تجاری شما، از جمله خدمات میزبانی و هزینه‌های طراحی حرفه‌ای، قابل کسر هستند.

به همین ترتیب، هزینه‌های نرم‌افزار، به ویژه آن‌هایی که برای عملیات تجاری شما مانند
QuickBooks Self -Employed حیاتی هستند، نیز قابل کسر هستند.

8. مطالبات سوخت شده

در یک دنیای ایده آل، هر فاکتور به سرعت پرداخت می شود. با این حال، مطالبات سوخت شده (که پرداخت‌ها قابل وصول نیستند) توسط CRA پذیرفته شده است. مطالبات سوخت شده را می توانحذف کرد، مشروط بر اینکه آنها معیارهای خاصی را که توسط CRA تعیین شده است، مانند شناخته شدن در سال مالی و قبلاً در مطالبات شما گنجانده شده است، برآورده کنند.

به عنوان مثال، اگر شما به یک مشتری 100 دلار فاکتور می‌دهید و آن‌ها به دلیل ورشکستگی یا سایر مسائل نمی‌توانند آن را بازپرداخت کنند، 100 دلار مطالبه سوخت شده لحاظ می‌شود. می‌توانید آن را در دسته مطالبات سوخت شده در لیست هزینه‌های تجاری خود بگنجانید.

برای اینکه مطالبات مش هزینه شود و نوشته شود، CRA حکم می‌کند که شما باید یکی از دو کار را انجام داده باشید:

• ثابت کنید که یک حساب دریافتنی یک هزینه مطالبات سوخت شده در سال مالی خاص است.
• هزینه مطالبات سوخت شده را در درآمد دریافتنی خود بگنجانید.

9. حق بیمه طرح خدمات بهداشتی خصوصی

افراد خوداشتغال اغلب هزینه‌های حق بیمه سلامت خود را بر عهده می‌گیرند. CRA با تشخیص این موضوع، اجازه کسر این حق بیمه‌ها را می‌دهد، اقدامی که مسئولیت مالی افراد خوداشتغال را برای پوشش سلامت خود به رسمیت می‌شناسد.

10. هزینه‌های سالانه صنعت یا حرفه‌ای

رشد حرفه‌ای اغلب مستلزم پرداخت هزینه برای گواهینامه‌ها و مجوزها است. این هزینه‌ها که مستقیماً با توانایی شما برای کار و پیشرفت در زمینه خود مرتبط هستند، توسط CRA به عنوان قابل کسر شناخته می‌شوند.

11. هزینه‌های توسعه حرفه‌ای و آموزشی

پیشبرد تحصیلات یا مهارت‌های حرفه‌ای خود سرمایه‌گذاری است که CRA از طریق کسرهای مالیاتی از آن حمایت می‌کند. این نه تنها شامل هزینه‌های دوره‌ها یا کارگاه‌ها می‌شود، بلکه همچنین بهره پرداختی برای وام‌های دانشجویی در کانادا را شامل می‌شود.

12. بهره و هزینه‌های بانکی

مدیریت مالی اغلب شامل استقراض و هزینه‌های مرتبط با آن است. CRA اجازه کسر بهره وام‌های تجاری و هزینه‌های بانکی مرتبط را، در محدوده‌های مشخص، می‌دهد.