دوره آموزش مالیات اشخاص حقیقی در کانادا

• 1.1 Tax Software You Need and Forms
• 1.2 Who Must File a Tax Return
• 1.3 Why You Should File an Income Tax Return
• 1.4 The Canadian Tax System and How It Works
• 1.5 Deadlines for Filing Personal Tax Returns
• 1.6 Filing Penalties and Interest for Late-Filed Returns
• 1.7 Instalment Payments and When They Should Be Made
• 1.8 E-Filing of Personal Tax Returns and the E-File System
• 1.9 The Marginal Tax Rate System in Personal Tax
• 1.10 Tax Deductions vs. Tax Credits
• 1.11 Notice of Assessments and Their Importance
• 1.12 Notice of Reassessments Issued by CRA and Their Importance
• 1.13 CRA Online Services and an Overview of the System

2.1 Employment Income
• 2.1.1 What is included
• 2.1.2 Recording employment on the T4 slip and T1
• 2.1.3 Items to watch for on the T4 slip and how to avoid common errors
• 2.1.4 Employment amounts reported on the T4A and T4PS slips
• 2.1.5 Reporting amounts for casual labour, tips/gratuities, and odd jobs when not reported on a slip
• 2.1.6 Reporting tips, odd jobs, and labour on the T1 return
• 2.1.7 Wage-loss replacement plan reporting
• 2.1.8 CPP and EI premiums and tax credits
• 2.1.9 Filling out Schedule 8 and T2204 for CPP and EI overpayments
2.2 Employment Expenses
• 2.2.1 What cannot be claimed
• 2.2.2 Who can claim them and how
• 2.2.3 Claiming the GST/HST rebate and review of the eligibility requirements
• 2.2.4 CRA Guide T4044 for Employment Expenses

3.1 Interest Income
• 3.1.1 Interest income and interest-producing investments
• 3.1.2 Reporting interest income from T5 slips
• 3.1.3 How to handle joint accounts and record income properly
• 3.1.4 Reporting joint account interest on the T1 return
• 3.1.5 Best practices for allocating and reporting various percentages of income reported on T-slips
3.2 Capital Gains and Losses
• 3.2.1 Introduction to capital gains and losses
• 3.2.2 Capital gain and loss tax rules
• 3.2.3 Capital loss carryback and carryforwards
• 3.2.4 Capital loss carryback example & how to fill out the T1A form
3.3 Principal Residence Exemption
• 3.3.1 The Principal Residence Exemption (PRE) formula and how it works
• 3.3.2 Reporting the sale of principal residences and claiming the PRE
3.4 Other Rules and Deductions
• 3.4.1 Introduction to attribution rules
• 3.4.2 When attribution rules will not apply
• 3.4.3 Deducting carrying charges from your investment income
• 3.4.4 Deducting interest expenses used to earn investment income
• 3.4.5 Foreign income reporting and verification – Introduction to the T1135

4.1 Rental Income Basics
• 4.1.1 The basics of rental income – What is captured in rental income?
• 4.1.2 Rental income or business income? – Key differences
• 4.1.3 The T776 Statement of Real Estate Rentals
4.2 Rental Expenses
• 4.2.1 Rental expenses and what cannot be deducted
• 4.2.2 Interest on mortgages, loans, and lines of credit
• 4.2.3 How to apply rental income losses on the tax return
• 4.2.4 Common expenses for rental properties – Direct expenses
• 4.2.5 Other deductible expenses
• 4.2.6 Capital expense vs. repairs & maintenance
4.3 Capital Cost Allowance (CCA)
• 4.3.1 Introduction to Capital Cost Allowance (CCA)
• 4.3.2 Recent changes to CCA rules (New for 2022 & Forward)
• 4.3.3 Additional CCA rules for rental properties
• 4.3.4 Claiming CCA for appliances and furniture
• 4.3.5 Example of a capital gain on sale and disclosure on Schedule 3

5.1 Common Deductions
• 5.1.1 Deducting union and professional dues
• 5.1.2 Pension income splitting for seniors – The 1032 Election
• 5.1.3 The basics of Registered Retirement Savings Plans (RRSP)
• 5.1.4 RRSP contribution, withdrawal rules, and limits
• 5.1.5 Withdrawing money from the Home Buyers Plan (HBP)
• 5.1.6 The Lifelong Learning Plan (LLP) program
• 5.1.7 Moving expenses – Rules and criteria
• 5.1.8 New for 2023 – The Tax-Free Home Savings Account (FHSA)

6.1 General Overview
• 6.1.1 Refundable vs. non-refundable tax credits
• 6.1.2 The basic personal amount and Canada employment amount
• 6.1.3 CPP and EI premium tax credits
• 6.1.4 The spouse or common-law partner amount
• 6.1.5 Amount for eligible dependents
• 6.1.6 The Canada Caregiver Amount
• 6.1.7 The age amount credit
• 6.1.8 Pension income credit
• 6.1.9 Interest tax credit on student loans
• 6.1.10 Tuition tax credits
• 6.1.11 The disability tax credit and how to apply and claim the credit
• 6.1.12 Rules for claiming the donation credit
• 6.1.13 Claiming medical expenses – Rules and eligibility
• 6.1.14 Medical expenses credit calculation
• 6.1.15 The Home Buyers Amount Credit for first-time homebuyers
• 6.1.16 The Canada Workers Benefit refundable tax credit – formerly the WITB

7.1 Business Income Basics
• 7.1.1 Reporting business income on the T2125
• 7.1.2 The GST/HST account and rules for businesses
• 7.1.3 Advertising and promotion expenses
• 7.1.4 Meals and entertainment expenses
• 7.1.5 Claiming bad debts
• 7.1.6 Office expenses and supplies
7.2 Vehicle and Capital Cost Allowance (CCA) Rules
• 7.2.1 Rules for deducting vehicle expenses on business returns
• 7.2.2 Capital Cost Allowance (CCA) rules for depreciation
• 7.2.3 CCA classes and rates of write-off
7.3 Employment Insurance and CPP
• 7.3.1 Canada Pension Plan (CPP) premium calculations on Schedule 8 for self-employed
• 7.3.2 Employment Insurance (EI) benefits for the self-employed
• 7.3.3 The Canada Workers Benefit refundable tax credit

1.1 نرم‌افزار مالیاتی موردنیاز و فرم‌ها
1.2 چه کسانی باید اظهارنامه مالیاتی ارائه دهند؟
1.3 چرا باید اظهارنامه مالیاتی خود را ارائه دهید؟
1.4 سیستم مالیاتی کانادا و نحوه عملکرد آن
1.5 مهلت‌های ارائه اظهارنامه مالیاتی شخصی
1.6 جریمه‌ها و بهره برای اظهارنامه‌های دیرهنگام
1.7 پرداخت‌های اقساطی و زمان انجام آنها
1.8 ثبت الکترونیکی اظهارنامه‌های مالیاتی شخصی و سیستم E-File
1.9 سیستم نرخ نهایی مالیات برای مالیات اشخاص حقیقی
1.10 تفاوت بین کسورات مالیاتی و اعتبارهای مالیاتی
1.11 ارزیابی‌های مالیاتی (Notice of Assessment) و اهمیت آنها
1.12 ارزیابی‌های مجدد مالیاتی (Notice of Reassessment) و اهمیت آنها
1.13 خدمات آنلاین CRA و مرور کلی سیستم

2.1 درآمد شغلی
2.1.1 چه مواردی شامل می‌شود؟
2.1.2 ثبت درآمد شغلی در فرم T4 و T1
2.1.3 موارد مهم در فرم T4 و جلوگیری از اشتباهات رایج
2.1.4 مقادیر گزارش‌شده در فرم‌های T4A و T4PS
2.1.5 گزارش درآمدهای موقتی، انعام‌ها و کارهای روزمزدی بدون گزارش در فرم
2.1.6 ثبت درآمدهای روزمزدی و انعام‌ها در اظهارنامه T1
2.1.7 گزارش طرح‌های جایگزین دستمزد
2.1.8 حق بیمه CPP و EI و اعتبارهای مالیاتی مرتبط
2.1.9 تکمیل فرم Schedule 8 و T2204 برای پرداخت‌های مازاد CPP و EI

2.2 هزینه‌های شغلی
2.2.1 موارد غیرقابل‌مطالبه
2.2.2 چه کسانی می‌توانند هزینه‌های شغلی را مطالبه کنند و چگونه؟
2.2.3 مطالبه بازپرداخت GST/HST و بررسی شرایط واجد شرایط بودن
2.2.4 راهنمای CRA (T4044) برای هزینه‌های شغلی

3.1 درآمد بهره
3.1.1 درآمد بهره و سرمایه‌گذاری‌های بهره‌آور
3.1.2 گزارش درآمد بهره از فرم‌های T5
3.1.3 نحوه مدیریت حساب‌های مشترک و ثبت صحیح درآمد
3.1.4 گزارش درآمد حساب‌های مشترک در اظهارنامه T1
3.1.5 بهترین روش‌ها برای تخصیص و گزارش درصدهای مختلف درآمد فرم‌های مالیاتی

3.2 سود و زیان سرمایه‌ای
3.2.1 مقدمه‌ای بر سود و زیان سرمایه‌ای
3.2.2 قوانین مالیاتی سود و زیان سرمایه‌ای
3.2.3 انتقال زیان سرمایه‌ای به سال‌های گذشته یا آینده
3.2.4 مثال عملی انتقال زیان و تکمیل فرم T1A

3.3 معافیت اقامت اصلی
3.3.1 فرمول معافیت اقامت اصلی (PRE) و نحوه عملکرد آن
3.3.2 گزارش فروش اقامت اصلی و مطالبه معافیت PRE

3.4 سایر قوانین و کسورات
3.4.1 معرفی قوانین انتساب درآمد (Attribution Rules)
3.4.2 مواردی که قوانین انتساب درآمد اعمال نمی‌شوند
3.4.3 کسر هزینه‌های نگهداری از درآمد سرمایه‌گذاری
3.4.4 کسر هزینه‌های بهره استفاده‌شده برای درآمد سرمایه‌گذاری
3.4.5 گزارش درآمد خارجی و معرفی فرم T1135

4.1 اصول درآمد اجاره‌ای
4.1.1 اصول درآمد اجاره‌ای – شامل چه مواردی است؟
4.1.2 درآمد اجاره یا درآمد تجاری؟ – تفاوت‌های کلیدی
4.1.3 فرم T776 برای املاک اجاره‌ای

4.2 هزینه‌های اجاره‌ای
4.2.1 هزینه‌های اجاره‌ای و موارد غیرقابل‌کسر
4.2.2 بهره وام‌ها، وام‌های مسکن و خطوط اعتباری
4.2.3 نحوه اعمال زیان‌های اجاره‌ای در اظهارنامه مالیاتی
4.2.4 هزینه‌های رایج املاک اجاره‌ای – هزینه‌های مستقیم
4.2.5 سایر هزینه‌های قابل‌کسر
4.2.6 هزینه‌های سرمایه‌ای در مقابل تعمیر و نگهداری

4.3 استهلاک دارایی (CCA)
4.3.1 معرفی استهلاک دارایی (CCA)
4.3.2 تغییرات جدید قوانین CCA (جدید برای سال 2022 به بعد)
4.3.3 قوانین اضافی CCA برای املاک اجاره‌ای
4.3.4 مطالبه استهلاک برای لوازم و مبلمان
4.3.5 مثال سود سرمایه‌ای در فروش و گزارش در فرم Schedule 3

5.1 کسورات رایج
5.1.1 کسر حق عضویت اتحادیه‌ها و هزینه‌های حرفه‌ای
5.1.2 تقسیم درآمد بازنشستگی برای سالمندان – فرم 1032
5.1.3 اصول پس‌انداز بازنشستگی ثبت‌شده (RRSP)
5.1.4 قوانین و محدودیت‌های واریز و برداشت RRSP
5.1.5 برداشت از طرح خریداران خانه (HBP)
5.1.6 برنامه یادگیری مادام‌العمر (LLP)
5.1.7 هزینه‌های جابه‌جایی – قوانین و معیارها
5.1.8 حساب پس‌انداز بدون مالیات برای خانه (FHSA) – جدید برای سال 2023

6.1 مرور کلی
6.1.1 اعتبارهای مالیاتی قابل بازپرداخت و غیرقابل بازپرداخت
6.1.2 مبلغ پایه شخصی و مبلغ اشتغال کانادا
6.1.3 اعتبارهای مالیاتی CPP و EI
6.1.4 مبلغ همسر یا شریک زندگی قانونی
6.1.5 مبلغ وابستگان واجد شرایط
6.1.6 مبلغ مراقبت‌کننده کانادا
6.1.7 اعتبار مبلغ سن
6.1.8 اعتبار درآمد بازنشستگی
6.1.9 اعتبار بهره وام‌های دانشجویی
6.1.10 اعتبارهای مالیاتی شهریه تحصیلی
6.1.11 اعتبار مالیاتی disability– نحوه درخواست و مطالبه
6.1.12 قوانین مطالبه اعتبارهای مالیاتی اهدایی(خیریه)
6.1.13 مطالبه هزینه‌های پزشکی – قوانین و معیارها
6.1.14 محاسبه اعتبار هزینه‌های پزشکی
6.1.15 اعتبار خرید خانه برای خانه اولی ها
6.1.16 اعتبار مالیاتی کارگران کانادا – سابقاً WITB

7.1 اصول درآمد کسب‌وکار
7.1.1 گزارش درآمد کسب‌وکار در فرم T2125
7.1.2 حساب GST/HST و قوانین مربوط به کسب‌وکارها
7.1.3 هزینه‌های تبلیغات
7.1.4 هزینه‌های غذا و سرگرمی
7.1.5 مطالبه بدهی‌های غیرقابل وصول
7.1.6 هزینه‌های اداری و لوازم مصرفی
7.2 هزینه‌های خودرو و قوانین استهلاک دارایی (CCA)
7.2.1 قوانین کسر هزینه‌های خودرو در اظهارنامه کسب‌وکار
7.2.2 قوانین استهلاک دارایی (CCA) برای کاهش ارزش دارایی‌ها
7.2.3 کلاس‌های CCA و نرخ‌های کاهش ارزش
7.3 بیمه اشتغال و CPP
7.3.1 محاسبات حق بیمه CPP در فرم Schedule 8 برای افراد خوداشتغال
7.3.2 مزایای بیمه اشتغال (EI) برای افراد خوداشتغال
7.3.3 اعتبار مالیاتی قابل بازپرداخت کارگران کانادا

• 1.1 Tax Software You Need and Forms
• 1.2 Who Must File a Tax Return
• 1.3 Why You Should File an Income Tax Return
• 1.4 The Canadian Tax System and How It Works
• 1.5 Deadlines for Filing Personal Tax Returns
• 1.6 Filing Penalties and Interest for Late-Filed Returns
• 1.7 Instalment Payments and When They Should Be Made
• 1.8 E-Filing of Personal Tax Returns and the E-File System
• 1.9 The Marginal Tax Rate System in Personal Tax
• 1.10 Tax Deductions vs. Tax Credits
• 1.11 Notice of Assessments and Their Importance
• 1.12 Notice of Reassessments Issued by CRA and Their Importance
• 1.13 CRA Online Services and an Overview of the System

2.1 Employment Income
• 2.1.1 What is included
• 2.1.2 Recording employment on the T4 slip and T1
• 2.1.3 Items to watch for on the T4 slip and how to avoid common errors
• 2.1.4 Employment amounts reported on the T4A and T4PS slips
• 2.1.5 Reporting amounts for casual labour, tips/gratuities, and odd jobs when not reported on a slip
• 2.1.6 Reporting tips, odd jobs, and labour on the T1 return
• 2.1.7 Wage-loss replacement plan reporting
• 2.1.8 CPP and EI premiums and tax credits
• 2.1.9 Filling out Schedule 8 and T2204 for CPP and EI overpayments
2.2 Employment Expenses
• 2.2.1 What cannot be claimed
• 2.2.2 Who can claim them and how
• 2.2.3 Claiming the GST/HST rebate and review of the eligibility requirements
• 2.2.4 CRA Guide T4044 for Employment Expenses

3.1 Interest Income
• 3.1.1 Interest income and interest-producing investments
• 3.1.2 Reporting interest income from T5 slips
• 3.1.3 How to handle joint accounts and record income properly
• 3.1.4 Reporting joint account interest on the T1 return
• 3.1.5 Best practices for allocating and reporting various percentages of income reported on T-slips
3.2 Capital Gains and Losses
• 3.2.1 Introduction to capital gains and losses
• 3.2.2 Capital gain and loss tax rules
• 3.2.3 Capital loss carryback and carryforwards
• 3.2.4 Capital loss carryback example & how to fill out the T1A form
3.3 Principal Residence Exemption
• 3.3.1 The Principal Residence Exemption (PRE) formula and how it works
• 3.3.2 Reporting the sale of principal residences and claiming the PRE
3.4 Other Rules and Deductions
• 3.4.1 Introduction to attribution rules
• 3.4.2 When attribution rules will not apply
• 3.4.3 Deducting carrying charges from your investment income
• 3.4.4 Deducting interest expenses used to earn investment income
• 3.4.5 Foreign income reporting and verification – Introduction to the T1135

4.1 Rental Income Basics
• 4.1.1 The basics of rental income – What is captured in rental income?
• 4.1.2 Rental income or business income? – Key differences
• 4.1.3 The T776 Statement of Real Estate Rentals
4.2 Rental Expenses
• 4.2.1 Rental expenses and what cannot be deducted
• 4.2.2 Interest on mortgages, loans, and lines of credit
• 4.2.3 How to apply rental income losses on the tax return
• 4.2.4 Common expenses for rental properties – Direct expenses
• 4.2.5 Other deductible expenses
• 4.2.6 Capital expense vs. repairs & maintenance
4.3 Capital Cost Allowance (CCA)
• 4.3.1 Introduction to Capital Cost Allowance (CCA)
• 4.3.2 Recent changes to CCA rules (New for 2022 & Forward)
• 4.3.3 Additional CCA rules for rental properties
• 4.3.4 Claiming CCA for appliances and furniture
• 4.3.5 Example of a capital gain on sale and disclosure on Schedule 3

5.1 Common Deductions
• 5.1.1 Deducting union and professional dues
• 5.1.2 Pension income splitting for seniors – The 1032 Election
• 5.1.3 The basics of Registered Retirement Savings Plans (RRSP)
• 5.1.4 RRSP contribution, withdrawal rules, and limits
• 5.1.5 Withdrawing money from the Home Buyers Plan (HBP)
• 5.1.6 The Lifelong Learning Plan (LLP) program
• 5.1.7 Moving expenses – Rules and criteria
• 5.1.8 New for 2023 – The Tax-Free Home Savings Account (FHSA)

6.1 General Overview
• 6.1.1 Refundable vs. non-refundable tax credits
• 6.1.2 The basic personal amount and Canada employment amount
• 6.1.3 CPP and EI premium tax credits
• 6.1.4 The spouse or common-law partner amount
• 6.1.5 Amount for eligible dependents
• 6.1.6 The Canada Caregiver Amount
• 6.1.7 The age amount credit
• 6.1.8 Pension income credit
• 6.1.9 Interest tax credit on student loans
• 6.1.10 Tuition tax credits
• 6.1.11 The disability tax credit and how to apply and claim the credit
• 6.1.12 Rules for claiming the donation credit
• 6.1.13 Claiming medical expenses – Rules and eligibility
• 6.1.14 Medical expenses credit calculation
• 6.1.15 The Home Buyers Amount Credit for first-time homebuyers
• 6.1.16 The Canada Workers Benefit refundable tax credit – formerly the WITB

7.1 Business Income Basics
• 7.1.1 Reporting business income on the T2125
• 7.1.2 The GST/HST account and rules for businesses
• 7.1.3 Advertising and promotion expenses
• 7.1.4 Meals and entertainment expenses
• 7.1.5 Claiming bad debts
• 7.1.6 Office expenses and supplies
7.2 Vehicle and Capital Cost Allowance (CCA) Rules
• 7.2.1 Rules for deducting vehicle expenses on business returns
• 7.2.2 Capital Cost Allowance (CCA) rules for depreciation
• 7.2.3 CCA classes and rates of write-off
7.3 Employment Insurance and CPP
• 7.3.1 Canada Pension Plan (CPP) premium calculations on Schedule 8 for self-employed
• 7.3.2 Employment Insurance (EI) benefits for the self-employed
• 7.3.3 The Canada Workers Benefit refundable tax credit

1.1 نرم‌افزار مالیاتی موردنیاز و فرم‌ها
1.2 چه کسانی باید اظهارنامه مالیاتی ارائه دهند؟
1.3 چرا باید اظهارنامه مالیاتی خود را ارائه دهید؟
1.4 سیستم مالیاتی کانادا و نحوه عملکرد آن
1.5 مهلت‌های ارائه اظهارنامه مالیاتی شخصی
1.6 جریمه‌ها و بهره برای اظهارنامه‌های دیرهنگام
1.7 پرداخت‌های اقساطی و زمان انجام آنها
1.8 ثبت الکترونیکی اظهارنامه‌های مالیاتی شخصی و سیستم E-File
1.9 سیستم نرخ نهایی مالیات برای مالیات اشخاص حقیقی
1.10 تفاوت بین کسورات مالیاتی و اعتبارهای مالیاتی
1.11 ارزیابی‌های مالیاتی (Notice of Assessment) و اهمیت آنها
1.12 ارزیابی‌های مجدد مالیاتی (Notice of Reassessment) و اهمیت آنها
1.13 خدمات آنلاین CRA و مرور کلی سیستم

2.1 درآمد شغلی
2.1.1 چه مواردی شامل می‌شود؟
2.1.2 ثبت درآمد شغلی در فرم T4 و T1
2.1.3 موارد مهم در فرم T4 و جلوگیری از اشتباهات رایج
2.1.4 مقادیر گزارش‌شده در فرم‌های T4A و T4PS
2.1.5 گزارش درآمدهای موقتی، انعام‌ها و کارهای روزمزدی بدون گزارش در فرم
2.1.6 ثبت درآمدهای روزمزدی و انعام‌ها در اظهارنامه T1
2.1.7 گزارش طرح‌های جایگزین دستمزد
2.1.8 حق بیمه CPP و EI و اعتبارهای مالیاتی مرتبط
2.1.9 تکمیل فرم Schedule 8 و T2204 برای پرداخت‌های مازاد CPP و EI

2.2 هزینه‌های شغلی
2.2.1 موارد غیرقابل‌مطالبه
2.2.2 چه کسانی می‌توانند هزینه‌های شغلی را مطالبه کنند و چگونه؟
2.2.3 مطالبه بازپرداخت GST/HST و بررسی شرایط واجد شرایط بودن
2.2.4 راهنمای CRA (T4044) برای هزینه‌های شغلی

3.1 درآمد بهره
3.1.1 درآمد بهره و سرمایه‌گذاری‌های بهره‌آور
3.1.2 گزارش درآمد بهره از فرم‌های T5
3.1.3 نحوه مدیریت حساب‌های مشترک و ثبت صحیح درآمد
3.1.4 گزارش درآمد حساب‌های مشترک در اظهارنامه T1
3.1.5 بهترین روش‌ها برای تخصیص و گزارش درصدهای مختلف درآمد فرم‌های مالیاتی

3.2 سود و زیان سرمایه‌ای
3.2.1 مقدمه‌ای بر سود و زیان سرمایه‌ای
3.2.2 قوانین مالیاتی سود و زیان سرمایه‌ای
3.2.3 انتقال زیان سرمایه‌ای به سال‌های گذشته یا آینده
3.2.4 مثال عملی انتقال زیان و تکمیل فرم T1A

3.3 معافیت اقامت اصلی
3.3.1 فرمول معافیت اقامت اصلی (PRE) و نحوه عملکرد آن
3.3.2 گزارش فروش اقامت اصلی و مطالبه معافیت PRE

3.4 سایر قوانین و کسورات
3.4.1 معرفی قوانین انتساب درآمد (Attribution Rules)
3.4.2 مواردی که قوانین انتساب درآمد اعمال نمی‌شوند
3.4.3 کسر هزینه‌های نگهداری از درآمد سرمایه‌گذاری
3.4.4 کسر هزینه‌های بهره استفاده‌شده برای درآمد سرمایه‌گذاری
3.4.5 گزارش درآمد خارجی و معرفی فرم T1135

4.1 اصول درآمد اجاره‌ای
4.1.1 اصول درآمد اجاره‌ای – شامل چه مواردی است؟
4.1.2 درآمد اجاره یا درآمد تجاری؟ – تفاوت‌های کلیدی
4.1.3 فرم T776 برای املاک اجاره‌ای

4.2 هزینه‌های اجاره‌ای
4.2.1 هزینه‌های اجاره‌ای و موارد غیرقابل‌کسر
4.2.2 بهره وام‌ها، وام‌های مسکن و خطوط اعتباری
4.2.3 نحوه اعمال زیان‌های اجاره‌ای در اظهارنامه مالیاتی
4.2.4 هزینه‌های رایج املاک اجاره‌ای – هزینه‌های مستقیم
4.2.5 سایر هزینه‌های قابل‌کسر
4.2.6 هزینه‌های سرمایه‌ای در مقابل تعمیر و نگهداری

4.3 استهلاک دارایی (CCA)
4.3.1 معرفی استهلاک دارایی (CCA)
4.3.2 تغییرات جدید قوانین CCA (جدید برای سال 2022 به بعد)
4.3.3 قوانین اضافی CCA برای املاک اجاره‌ای
4.3.4 مطالبه استهلاک برای لوازم و مبلمان
4.3.5 مثال سود سرمایه‌ای در فروش و گزارش در فرم Schedule 3

5.1 کسورات رایج
5.1.1 کسر حق عضویت اتحادیه‌ها و هزینه‌های حرفه‌ای
5.1.2 تقسیم درآمد بازنشستگی برای سالمندان – فرم 1032
5.1.3 اصول پس‌انداز بازنشستگی ثبت‌شده (RRSP)
5.1.4 قوانین و محدودیت‌های واریز و برداشت RRSP
5.1.5 برداشت از طرح خریداران خانه (HBP)
5.1.6 برنامه یادگیری مادام‌العمر (LLP)
5.1.7 هزینه‌های جابه‌جایی – قوانین و معیارها
5.1.8 حساب پس‌انداز بدون مالیات برای خانه (FHSA) – جدید برای سال 2023

6.1 مرور کلی
6.1.1 اعتبارهای مالیاتی قابل بازپرداخت و غیرقابل بازپرداخت
6.1.2 مبلغ پایه شخصی و مبلغ اشتغال کانادا
6.1.3 اعتبارهای مالیاتی CPP و EI
6.1.4 مبلغ همسر یا شریک زندگی قانونی
6.1.5 مبلغ وابستگان واجد شرایط
6.1.6 مبلغ مراقبت‌کننده کانادا
6.1.7 اعتبار مبلغ سن
6.1.8 اعتبار درآمد بازنشستگی
6.1.9 اعتبار بهره وام‌های دانشجویی
6.1.10 اعتبارهای مالیاتی شهریه تحصیلی
6.1.11 اعتبار مالیاتی disability– نحوه درخواست و مطالبه
6.1.12 قوانین مطالبه اعتبارهای مالیاتی اهدایی(خیریه)
6.1.13 مطالبه هزینه‌های پزشکی – قوانین و معیارها
6.1.14 محاسبه اعتبار هزینه‌های پزشکی
6.1.15 اعتبار خرید خانه برای خانه اولی ها
6.1.16 اعتبار مالیاتی کارگران کانادا – سابقاً WITB

7.1 اصول درآمد کسب‌وکار
7.1.1 گزارش درآمد کسب‌وکار در فرم T2125
7.1.2 حساب GST/HST و قوانین مربوط به کسب‌وکارها
7.1.3 هزینه‌های تبلیغات
7.1.4 هزینه‌های غذا و سرگرمی
7.1.5 مطالبه بدهی‌های غیرقابل وصول
7.1.6 هزینه‌های اداری و لوازم مصرفی
7.2 هزینه‌های خودرو و قوانین استهلاک دارایی (CCA)
7.2.1 قوانین کسر هزینه‌های خودرو در اظهارنامه کسب‌وکار
7.2.2 قوانین استهلاک دارایی (CCA) برای کاهش ارزش دارایی‌ها
7.2.3 کلاس‌های CCA و نرخ‌های کاهش ارزش
7.3 بیمه اشتغال و CPP
7.3.1 محاسبات حق بیمه CPP در فرم Schedule 8 برای افراد خوداشتغال
7.3.2 مزایای بیمه اشتغال (EI) برای افراد خوداشتغال
7.3.3 اعتبار مالیاتی قابل بازپرداخت کارگران کانادا